Брянская область

 

ВЫГОНИЧСКИЙ РАЙОННЫЙ СОВЕТ НАРОДНЫХ ДЕПУТАТОВ

Р Е Ш Е Н И Е

от 18.12.2012 г. № 263

 

п.Выгоничи

О  районном   бюджете   на    2013  год

и на  плановый период  2014   и  2015 годов.

 

Выгоничский районный Совет народных депутатов

 

РЕШИЛ:

1. Утвердить основные характеристики районного бюджета на 2013

год:

прогнозируемый общий объем доходов районного бюджета в сумме     194 914 073 рубля  91 копейка;

общий объем расходов районного бюджета в сумме 197 414 073 рубля  91 копейка ;

прогнозируемый дефицит районного бюджета  в сумме 2 500 000 рублей;

верхний предел муниципального долга Выгоничского района на 1 января 2014 года в сумме 6 500 000  рублей.

2. Утвердить основные характеристики районного бюджета на 2014 год и на 2015 год:

прогнозируемый общий объем доходов районного бюджета на 2014год в сумме  201 706 430 рублей 39 копеек;

общий   объем   расходов    районного   бюджета   на   2014 год  в сумме

195 206 430 рублей 39 копеек, в том числе условно утвержденные расходы  в сумме 5 851 762   рубля;

прогнозируемый профицит районного бюджета  в сумме 6 500 000 рублей;

прогнозируемый общий объем доходов районного бюджета на 2015год в сумме  213 260 299 рублей 85 копеек;

общий   объем   расходов    районного   бюджета   на   2015  год  в сумме

213 260 299 рублей 85 копеек, в том числе условно утвержденные расходы  в сумме 11 725 261   рублей;

верхний предел муниципального долга Выгоничского района на 1 января 2015 года в сумме равной нулю рублей и на 1 января 2016 года в сумме  равной нулю  рублей.

3. Утвердить прогнозируемые доходы районного бюджета на 2013 год      согласно Приложению 1  к настоящему  решению, на плановый период 2014 и 2015 годов согласно  Приложению 2  к настоящему решению.

4. В соответствии с пунктом 2 статьи 184¹ Бюджетного кодекса Российской Федерации утвердить нормативы распределения доходов на 2013год и на плановый период 2014 и 2015 годов между районным бюджетом и бюджетами городского и сельских муниципальных образований согласно приложению 3 к настоящему решению.

5. Установить следующий порядок определения части прибыли муниципальных унитарных предприятий, подлежащих перечислению в доходы районного бюджета. Часть прибыли муниципальных унитарных предприятий остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей,   подлежит перечислению в доходы районного бюджета в размере 10 процентов.

6. Установить перечень главных администраторов доходов районного бюджета согласно Приложению 4 к настоящему решению.

Установить перечень главных администраторов доходов районного бюджета – органов государственной власти Российской Федерации согласно приложению 4.1 к настоящему решению.

Установить источники доходов местных бюджетов (бюджетов поселений), закрепленные за главными администраторами доходов бюджета – органами местного самоуправления Выгоничского района и созданными ими бюджетными учреждениями, согласно приложения 5 к настоящему решению.

Установить источники доходов бюджета субъекта ( областного бюджета), закрепленные за администраторами доходов бюджета – органами местного самоуправления Выгоничского района и созданными ими бюджетными учреждениями согласно приложения 6 к настоящему решению.

7.Установить перечень главных администраторов источников финансирования дефицита районного бюджета согласно Приложению 7 к настоящему  решению.

8. Установить в пределах общего объема расходов, установленного  пунктом 1 настоящего решения, распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета на 2013 год  - согласно Приложению 8 к настоящему решению, на плановый период 2014 и 2015 годов согласно приложению 9 к настоящему решению;

9. Установить ведомственную структуру расходов районного бюджета на 2013 год - согласно Приложению 10 к настоящему решению, на плановый период 2014 и 2015 годов согласно приложению 11 к настоящему решению;

10. Установить общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2013 год в сумме 10 699 960  рублей, на 2014 год в сумме  11 630 460 рублей, на 2015 год в сумме 11 800 260 рублей.

11. Установить, что в ходе исполнения настоящего решения, финансовый отдел администрации Выгоничского района по представлению главных распорядителей (распорядителей) средств районного бюджета вправе по основаниям и в порядке, установленном законодательством, вносить изменения в сводную бюджетную роспись с последующим утверждением Выгоничским районным Советом народных депутатов в случае необходимости уточнения кодов бюджетной классификации расходов в рамках требований казначейского исполнения районного бюджета, а также изменения Министерством финансов Российской Федерации порядка применения бюджетной классификации. При этом не допускается изменение направления расходования бюджетных средств.

12.Установить предельный объем расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга Выгоничского муниципального района на 2013 год в сумме 500000 рублей, на 2014 год в сумме  510000  рублей, на 2015 год в сумме равной нулю

13.  Установить объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов, на 2013 год в сумме 116 769 073 рубля 91 копейка, на 2014 год в сумме  117 552 430 рублей 39 копеек, на 2015 год в сумме  120 631 299 рублей 85 копеек.

14. Установить объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам муниципальных образований на 2013 год в сумме 21 194 320       рублей, на 2014 год  в сумме 23 190 120 рублей , на 2015 год  в сумме 25 025 720                    рублей.

15. Утвердить объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений на 2013 год в сумме 8 779 000 рублей, на 2014 год  в сумме 9 218 000  рублей , на 2015 год в сумме  10 163 000 рублей.

16. Утвердить распределение дотаций и субвенций бюджетам городского и сельских муниципальных образований на 2013 год - согласно Приложению 12 к настоящему решению, на плановый период 2014 и 2015годов согласно приложению 13 к настоящему решению;

17. Утвердить распределение бюджетных ассигнований на реализацию районных целевых программ на 2013 год - согласно Приложению 14 к настоящему решению, на плановый период 2014 и 2015 годов согласно приложению 15 к настоящему решению;

18. Установить размер резервного фонда администрации Выгоничского района на 2013 год в сумме 1 000 000 рублей, на 2014 год  в сумме 1 000 000 рублей , на 2015 год в сумме 1 000 000 рублей.

19.Утвердить объем и структуру источников внутреннего финансирования дефицита районного бюджета на 2013 год - согласно Приложению 16 к настоящему решению, на плановый период 2014 и 2015годов согласно приложению 17 к настоящему решению;

20.Утвердить программу муниципальных внутренних заимствований Выгоничского района  на 2013год - согласно Приложению 18 к настоящему решению, на плановый период 2014 и 2015 годов согласно приложению 19 к настоящему решению;

21.Установить, что руководители  органов местного самоуправления Выгоничского района, муниципальных учреждений не вправе принимать в 2013 году решения, приводящие к увеличению штатной численности муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений, за исключением случаев принятия решений о наделении органов местного самоуправления Выгоничского района дополнительными полномочиями, муниципальных учреждений дополнительными функциями, требующими увеличения штатной численности персонала.

22. Администрация Выгоничского района вправе осуществлять муниципальные  заимствования с целью:

финансирования дефицита бюджета;

погашения муниципальных долговых обязательств;

покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении районного бюджета.

23. Установить верхний предел муниципального долга Выгоничского района по муниципальным гарантиям Выгоничского района на 1 января 2014 года в сумме равной нулю  рублей, на 1 января 2015 года в сумме равной нулю   рублей, на 1 января 2016 года в сумме  равной нулю рублей.

24. Вопросы предоставления муниципальных гарантий Выгоничского района регулируются решениями Выгоничского районного Совета народных депутатов и нормативными правыми актами администрации Выгоничского района.

25. Предоставить право Главе Выгоничского района осуществлять в 2013 году списание задолженности юридических лиц, не имеющей источников погашения, перед районным бюджетом по бюджетным ссудам и бюджетным кредитам, в том числе задолженности предприятий агропромышленного комплекса по бюджетным ссудам под товарные кредиты 1995-1996 годов, централизованным кредитам АПК 1992-1994 годов в части основного долга и процентов за пользование кредитами, штрафных санкций за неисполнение условий договоров о предоставлении бюджетных ссуд и бюджетных кредитов в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации в связи с завершением ликвидации юридических лиц – должников, а также организаций, являющихся должниками перед органами местного самоуправления.

26.Финансовому отделу администрации Выгоничского района представлять Выгоничскому районному Совету народных депутатов ежемесячно  информацию  об исполнении районного  бюджета  в 2013 году в десятидневный срок со дня представления соответствующей отчетности в финансовое управление Брянской области.

27. Администрации Выгоничского района ежеквартально представлять Выгоничскому районному Совету народных депутатов утвержденный отчет об исполнении районного бюджета в течение 45 дней после наступления отчетной даты в соответствии со  структурой, применяемой при утверждении бюджета.

 

Глава Выгоничского района                                          В. В. Талызин

Оценка  ожидаемого исполнения районного бюджета за 2012 год (по состоянию на 01.11.2012 г.)

Прогнох основных характеристик консолидированного бюджета Выгоничского района на 2013 год и на плановый  период 2014 и 2015 годов

Структура муниципального внутреннего долга Выгоничского муниципального района на 2013 год.

Структура муниципального внутреннего долга Выгоничского муниципального района на плановый период  2014-2015 годов

 

Приложения

1. Прогнозируемые доходы районного бюджета на  2013 год

2. Прогнозируемые доходы районного бюджета на  плановый период 2014 и 2015  годов

3. Нормативы распределения доходов  на 2013 год и на плановый период 2014 и  2015 годов между  районным бюджетом и бюджетами городского и сельских муниципальных образований

4. Перечень главных администраторов доходов районного бюджета

4.1.  Перечень главных администраторов доходов районного бюджета – органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной  власти Брянской области

5. Источники  доходов  местных  бюджетов  (бюджетов поселений), закрепленные за администраторами доходов бюджета - органами местного самоуправления  Выгоничского  района и созданными ими бюджетными учреждениями.

6. Источники  доходов  бюджета субъекта Российской Федерации (областного бюджета), закрепленные за главными администраторами доходов бюджета – органами местного самоуправления  Выгоничского  района и созданными  ими бюджетными учреждениями.

7. Перечень администраторов  источников внутреннего финансирования дефицита районного бюджета.

8. Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам , целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета на 2013 год.

9. Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам , целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета на плановый период 2014-2015 годов.

10. Ведомственная структура расходов районного бюджета на 2013 год

11. Ведомственная структура расходов районного бюджета на плановый период  2014 - 2015 годов

12.1. Распределение дотации  городскому и сельским поселениям   на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета на 2013 год.

12.2. Распределение дотации  на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов городского и сельских поселений на 2013 год.

12.3. Распределение субвенций бюджетам городского и сельских поселений   на оказание мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области на 2013 год.

12.4. Распределение субвенций бюджетам сельских поселений   на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, на 2013 год.

12.5. Распределение субвенций бюджетам городских поселений (за исключением городских округов) для осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, на 2013 год.

12.6. Распределение субсидий бюджетам сельских поселений   на  ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значении на 2013 год.

13.1. Распределение дотации  городскому и сельским поселениям   на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета на плановый период 2014 и 2015 годов.

13.2. Распределение дотации  на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов городского и сельских поселений на плановый период 2014 и 2015 годов.

13.3. Распределение субвенций бюджетам городского и сельских поселений   на оказание мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области на плановый период 2014 и 2015 годов.

13.4. Распределение субвенций бюджетам сельских поселений   на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, на плановый период 2014 и 2015 годов

13.5. Распределение субвенций бюджетам городских поселений (за исключением городских округов) для осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, на плановый период 2014 и 2015 годов

13.6. Распределение субсидий бюджетам сельских поселений   на  содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения на плановый период 2014 и 2015 годов.

14.Распределение бюджетных ассигнований на реализацию районных целевых программ на 2013 год

15. Распределение бюджетных ассигнований на реализацию районных целевых программ на плановый период 2014-2015 года

16. Источники внутреннего  финансирования дефицита районного бюджета на 2013 год

17. Источники внутреннего  финансирования дефицита районного бюджета на плановый период 2014-2015 года

18. Программа муниципальных внутренних заимствований Выгоничского района на 2013 год

19. Программа муниципальных внутренних заимствований Выгоничского района на плановый период 2013 и 2014 годов

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к   решению Выгоничского районного Совета народных депутатов  «О районном бюджете на 2013 год и на

плановый период 2014 и 2015 годов».

Основные характеристики  районного бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов были сформированы исходя из прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений  из областного бюджета и необходимости обеспечения долгосрочной устойчивости бюджетной системы района.

Составление проекта осуществляется в форме скользящей трехлетки.

 

Основные характеристики районного бюджета
на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов

(тыс. рублей)

Показатель / период	2012 год (первоначальный план)	2013год (план)	2014 год (план)	2015 год (план)
Доходы районного бюджета всего, в т.ч.	173865,0	194914,1	201706,4	213260,3
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.	66463,2	78145,0	84154,0	92629,0
НДФЛ	51369,0	58859,0	65686,0	73372,0
Налоги на совокупный доход	9075,4	13568,0	14271,0	14967,0
Государственная пошлина	646,0	570,0	601,0	630,0
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	2304,9	2227,7	2267,7	2275,7
Безвозмездные поступления всего, в т.ч.	107401,8	116769,1	117551,3	120630,3
Дотации	12560,0	18151,0	13917,0	11376,0
Субсидии	0	0	0	0
Субвенции	94841,8	98618,1	103635,4	109255,3
Иные межбюджетные трансферты	0	0	0	0
Расходы районного бюджета	175865,0	197414,1	195206,4	213260,3
Дефицит (-) / Профицит (+)	-2000,0	-2500	+ 6500	0
% дефицита / профицита в объеме собственных доходов	2,5%	2,6 %	6,6%	0,0%
Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета	82244,6	95148,0	104320,0	114443,0
Доходы консолидированного бюджета	189646,4	211916,2	221871,3	235073,3
Дотационность консолидированного бюджета (соотношение дотаций)	6,6%	8,6 %	6,3 %	4,8 %
Дотационность консолидированного бюджета (соотношение всех межбюджетных трансфертов)	56,6%	55,1 %	53,0 %	51,3 %

 

 

ДОХОДЫ .

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ.

Прогнозирование собственных доходов районного бюджета осуществлялось в соответствии с нормами, установленными статьей 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в условиях действующего на день внесения проекта закона о бюджете в представительный орган законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства. Кроме того, при расчетах учитывались положения нормативно-правовых актов Российской Федерации  Брянской области и муниципальных образований района, предусматривающие изменения в законодательство о налогах и сборах, бюджетное законодательство, вступающие в действие с 1 января 2013 года и последующие годы.

При проведении расчетов прогнозируемых поступлений учитывались принятые в 2012 году изменения и дополнения, вступающие в силу с 1 января 2013 года:

Прогнозирование поступлений по налогу на доходы физических лиц осуществлялось с учетом фактически сложившейся ситуации в текущем периоде и динамики налоговой базы, а также факторов, влияющих на величину  поступлений налога в бюджетную систему, сложившихся на конкретных территориях. При этом проанализировано планируемое  изменение ситуации  по состоянию фонда оплаты труда, учтённое при подготовке параметров прогноза социально-экономического развития территорий экономической службой.

Размеры дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц запланированы на основании проекта закона Брянской области «Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».

При расчете налога, взимаемого в связи с упрощенной системой налогообложения  учтено, что Законом Брянской области от 04.10.2012 № 60-З «Об установлении в 2013 году дифференцированных налоговых ставок по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для отдельных категорий налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов». Предусматривается установление льготной ставки 12 процентов в отношении налогоплательщиков, осуществляющих виды деятельности, относящиеся к классам 01 - 05, 14 - 45 видов экономической деятельности Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2001, утвержденного Постановлением Государственного комитета Российской Федерации по стандартизации и метрологии от 06.11.2001 № 454-ст, при условии, если доходы от осуществления указанных видов деятельности за отчетный (налоговый) период составляют не менее 70 процентов, а также, если в течение налогового периода обеспечена среднемесячная начисленная заработная  плата  на 1 работника организации или индивидуального предпринимателя не ниже среднеотраслевого уровня по осуществляемому виду экономической деятельности.

Прогнозирование налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения,  осуществляется на основании главы 26.5 «Патентная система налогообложения» части второй Налогового кодекса Российской Федерации, которая введена Федеральным Законом от 25.06.2012   № 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». В основу расчета прогноза налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения на 2013 год, принимается оценка поступления налога на 2012 год, с учетом дополнительного поступления патента в 2013 году, в связи с переходом налогоплательщиков с единого налога на вмененный доход на патентную систему налогообложения. Для определения дополнительного поступления патента принимается 1,2 процента от оценки поступления единого налога на вмененный доход  на 2012 год.

Согласно статей  61.1 и 61.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации  (в редакции Закона № 94-ФЗ)  с 2013 года налог, уплачиваемый в связи с применением патентной системы налогообложения, будет поступать в бюджеты   муниципальных районов.

Нормативы распределения поступлений по единому сельскохозяйственному налогу между местными бюджетами установлены статьями 61, 61.1 и 61.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации  (в редакции Закона № 94-ФЗ) и с 2013 года будут составлять:  50 процентов в муниципальный район и 50 процентов в бюджеты  поселений.

Соответствующие  изменения, в связи с принятием Закона № 94-ФЗ внесены в Закон Брянской области от 29.10.2010 № 89-З «Об  установлении нормативов отчислений в бюджеты муниципальных образований от отдельных федеральных и региональных налогов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в соответствии с законодательством о налогах и сборах в областной бюджет».

Проектом Федерального закона «О федеральном бюджете на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» предусматривается следующая индексация ставок на 2013 год  в отношении платы за негативное воздействие на окружающую среду -  нормативы,  установленные Правительством Российской Федерации в 2003 году и в 2005 году, применяются в 2013 году с коэффициентом соответственно 2,20 и 1,79.

Доходы районного бюджета  на 2013 год исчислены в сумме 194914,1 тыс. рублей. Рост объема собственных доходов к ожидаемой оценке поступлений 2012 года составляет 105,8 процентов, или + 4832,0 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы  районного бюджета прогнозируются в 2013 году  в сумме 78145 тыс. рублей, на 2014 год-84154 тыс. рублей, на 2015 год - в сумме 92629 тыс. рублей. В структуре налоговых и неналоговых доходов районного бюджета на 2013 год налоговые доходы составляют 72997,0 тыс. рублей, неналоговые доходы 5148,0 тыс. рублей. Удельный вес налоговых доходов в общей сумме прогнозируемых  доходов районного бюджета прогнозируется в 2013 году на уровне – 93,4 %, неналоговых доходов – 6,6 %.

Изменение структуры налоговых и неналоговых доходов районного бюджета приведено в таблице.

Изменение структуры налоговых и неналоговых доходов районного бюджета
в 2012-2015 годах

Наименование показателя	Единица измерения	Значения показателей
		2012 год (оценка)	2013 год	2014 год	2015 год
Налоговые и неналоговые доходы районного бюджета (всего), в том числе:	тыс. рублей	74022,0	78145,0	84154,0	92629,0
Налоговые доходы	тыс. рублей	69988,0	72997,0	80558,0	88969,0
Удельный вес налоговых доходов в налоговых и неналоговых доходах районного бюджета	%	94,6%	93,4%	95,7%	96,0%
Неналоговые доходы	тыс. рублей	4034,0	5148,0	3596,0	3660,0
Удельный вес неналоговых доходов в налоговых и неналоговых доходах районного бюджета	%	5,4%	6,6%	4,3%	4,0%

 

Основная доля собственных доходов приходится   на налог  на доходы физических лиц (76,9 процентов в структуре налоговых и неналоговых  доходов). Наиболее низкий удельный вес приходится на  дивиденды по акциям, принадлежащим району – менее 0,1 процента.

Темп объема налоговых и неналоговых доходов районного бюджета к ожидаемой оценке поступлений 2012 года составляет 105,6 процента или 4123,0 тыс. рублей.

В результате влияния налогового и бюджетного законодательства, учтенного при прогнозировании, доходы районного бюджета  в 2013 году увеличатся на 515 тыс. рублей.

Ежегодная индексация коэффициента К1 используемого для расчета единого налога на вмененный доход, а также  планируемое увеличение  коэффициента К2 (изменения планируются на муниципальном уровне) приведет к увеличению поступлений по единому налогу на вмененный доход на 498 тыс. рублей.

 

Налог на доходы физических лиц.

 

Прогноз поступления налога на доходы физических лиц на 2013 год осуществлен исходя из ожидаемой оценки поступлений налога на доходы физических лиц на 2012 год, а также фонда оплаты труд, рассчитанного при подготовке параметров прогноза социально-экономического развития района отделом экономического развития, потребительского рынка и труда администрации района.

Исходя из прогнозируемых темпов роста показателей фонда оплаты труда на 2013 год, а также нормативов отчисления налога в районный бюджет, определенных с учетом перераспределения дополнительных отчислений налога, переданных бюджету муниципального района из областного бюджета, прогнозируемый объем поступлений налога на 2013 год рассчитан в объеме 58859 тыс. рублей. Темп роста к ожидаемой оценке 2012 года составил 111,5 процента.

Доходы районного бюджета по налогу на доходы физических лиц прогнозируются на 2014  и 2015 годы в сумме 65686 тыс. рублей и 73372 тыс. рублей (т.е. с темпом роста  к предыдущему периоду 111,6 процентов и 111,7 процентов соответственно).

Расчет прогноза  налога на доходы физических лиц  на 2013 -2015 годы.

(тыс. рублей)

Наименование показателя

Сумма

Фонд оплаты труда за 2011 год Фонд оплаты труда 2012 год (оценка) Темп рота ФОТ 2012 год к 2011 году (стр.2/стр.1) ФОТ 2013 год (прогноз) Темп рота ФОТ 2013 год к 2012 году (стр.4/стр.3) Ожидаемая оценка налога на доходы физических лиц на 2012 год Прогноз налога на доходы физических лиц на 2013 год контингент (стр.6*стр. 5) Норматив отчислений (БК + доп. норматив) Прогноз налога в районный бюджет на 2013 год (стр.7*стр.8) Прогноз налога в районный бюджет на 2014 год (стр.9*111,6%) Прогноз налога в районный бюджет на 2014 год (стр.10*111,7 %)

808940 910015 112,5% 1014714 111,5%   99600   111054 53%   58859   65686   73372

Упрощенная система налогообложения

В основу расчета прогноза единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 2013 год, принимается оценка поступления налога на 2012 год (без учета поступления налога, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения), которая проиндексирована на индекс потребительских цен – 106,2 процентов.

В расчетах прогноза налога на 2014-2015 годы суммы каждого предыдущего года проиндексированы с учетом индекса потребительских цен (по данным Департамента экономического развития Брянской области)  на 105,2 и 104,9 процентов соответственно.

Кроме того, при оценке  поступления налога на 2012 год, в расчетах был учтен объем погашения задолженности (5 процентов от задолженности на 01.08.2012 г).

Доходы районного бюджета по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, прогнозируется на 2013 в сумме 9365 тыс. рублей. Темп роста к уровню ожидаемой оценки текущего года составил 105,9 процентов.

Сумма прогноза составила на 2014 год 9852 тыс. рублей, на 2015 год 10334 тыс. рублей.

Расчет прогноза поступления единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 2013-2015 годы

(тыс. рублей)

Наименование показателя

Сумма

1.Поступило единого налога взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения а) 2011 год (с учетом патента) б) на 01.05.2012 года в) на 01.08.2012 года 2.Расчетное поступление за 1 квартал (стр.1в-стр.1б) 3. Оценка поступлений в местный бюджет на 2012 год (стр1в+стр.2) 4.Задолженность на 01.08.2012 г. 5.Прогнозируемое погашение задолженности (5%) 6.Оценка поступлений на 2012 год с учетом недоимки 7.Поступило патента по состоянию на 01.08.2012 г. 8.Оценка поступлений патента за август-декабрь 2012 год 9.Итого оценка поступления патента на 2012 год (стр.6+стр.7) 10.Прогноз налога на 2013 год с учетом темпа роста 106,2% ((стр.3-стр.8)*106,2%) 11.Прогноз на 2014 год с учетом темпа роста 105,2% 12.Прогноз налога на 2015 год с учетом темпа роста 104,9%

5855 3310 6060 2750   8810 614 31 8841 17   6   23   9365 9852   10334

Налог, уплачиваемый в связи с применением патентной системы налогообложения

Прогноз налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения осуществляется на основании главы 26.5 «Патентная система налогообложения» части второй Налогового кодекса Российской Федерации. В основу расчета прогноза налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения на 2013 год, принимается оценка поступления налога на 2012 год, с учетом дополнительного поступления патента в 2013 году, в связи с переходом налогоплательщиков с ЕНВД на патентную систему налогообложения.

Для расчета дополнительного поступления патента принимается 1,2 процента от оценки поступления ЕНВД на 2012 год, и прогнозируется в сумме 69 тыс. рублей.

В расчетах прогноза налога на 2014-2015 годы суммы каждого предыдущего года проиндексированы с учетом индекса потребительских цен (по данным Департамента экономического развития Брянской области) на 105,2 и 104,9 процентов соответственно. Прогноз данного доходного источника составил  на 2014 год-72 тыс. рублей, на 2015 год 76 тыс. рублей.

 

Расчетам прогноза поступлений по налогу, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения на  2013-2015 год

(тыс. рублей)

Наименование показателя

Сумма

Поступило патента  по состоянию на 01.08.2012 г. Оценка поступлений патента за август-декабрь 2012 года Оценка поступления патента на 2012 год (стр.1+стр.2) Оценка поступления ЕНВД на 2012 год Прогноз дополнительного поступления патента в 2013 году, в связи с переходом налогоплательщиков с ЕНВД на патент (принятый темп снижения количества налогоплательщиков, перешедших на патентную налоговую систему 98,8%) (по отчету 5-ЕНВД) (стр.4*(100-98,8)% Сумма прогноза на 2013 год (стр.3+стр.5) Сумма прогноза на 2014 год (стр.6*105,2%) Сумма прогноза на 2015 год с учетом темпа роста 104,9 процента (стр.7*104,9%)

17   6   23 3853           46 69 72   76

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Прогноз единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - ЕНВД) осуществляется на основании главы 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» части второй Налогового кодекса Российской Федерации и постановления Выгоничского районного Совета народных Депутатов от  28.09.2005 г. №63 «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход» (в редакции решений от 16.12.2005 г. №74, от 05.10.2007 г. №125, от 28.11.2007 г. №144, от 29.10.2008 г. №184).

В прогнозе на 2013 год учтен темп роста 106,2 процента и процент погашения задолженности (5% от объема задолженности по состоянию на 01.08.2012г.- 10 тыс. рублей). Налог исчислен в сумме 4092 тыс. рублей.

В расчетах прогноза налога на 2014-2015 годы суммы каждого предыдущего года проиндексированы с учетом индекса потребительских цен (по данным Департамента экономического развития Брянской области) на 105,2 и 104,9 процентов соответственно и составила  4305 тыс. рублей и 4515 тыс. рублей.

В расчете оценки 2012 года применен условный темп роста – 110 процентов.

Расчет прогноза поступления единого на вмененный доход на 2013-2015 годы

(тыс. рублей)

Наименование показателя

Сумма

Фактически поступило а) за 2011 год б) на 01.08.2011 г. в)5 месяцев 2011 года (стр. 1а-стр1б) 2. Фактически поступило на 01.08.2012 года 3. Темп роста 01.08.12/01.08.11.% 4. Принятый темп роста для оценки 2012 года 5. Оценка 5 месяцев 2012 года (стр.1в*стр.4) 6. Недоимка по налогу по состоянию на 01.08.2012 г. 7.Недоимка по налогу для прогноза 2012 года (стр.6*5%) 8. Оценка 2012года (стр.2+стр.5+ стр.7) 9.Прогноз на 2013 год с учетом индекса потребительских цен 106,2% (стр.8*106,2%) 10.Прогноз на 2014 год (с учетом индекса потребительских цен) (стр.9+105,2%) 11.Прогноз на 2015 год (с учетом индекса потребительских цен) (стр.10+104,9%)

3357 2177 1180 2545 116,9 110 1298 201 10   3853   4092   4305   4515

Единый  сельскохозяйственный   налог.

В основу расчета прогноза единого сельскохозяйственного налога на 2013 год принята  планируемая величина налоговой базы (превышение доходов над расходами) за 2012 год по данным Комитета по сельскому хозяйству и продовольствию Брянской области, а также фактически сложившиеся показатели налоговой базы за 2011 год по отчету налоговых органов по форме 5-ЕСХН.

Ставка единого сельскохозяйственного налога  составляет 6 процентов.

При прогнозе учтены поступления от погашения части недоимки (с учетом пеней и штрафов) по единому сельскохозяйственному налогу.

Кроме того, при распределении поступлений по единому сельскохозяйственному налогу  учитывались нормативы распределения поступлений по единому сельскохозяйственному налогу между местными бюджетами установленные статьями 61, 61.1 и 61.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации  (в редакции Закона № 94-ФЗ) и с 2013 года они  будут составлять: 50 процентов в муниципальный район и 50 процентов в бюджеты  поселений.

Поступления единого сельскохозяйственного налога в 2013 году в районный бюджет прогнозируется в сумме 42 тыс. рублей.

Объем поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет района в 2014 и 2015 годах прогнозируется в сумме 42 тыс. рублей (в доле прогноза 2013 года)

Расчет прогноза единого сельскохозяйственного налога на 2013-2015 годы.

( тыс. рублей)

Наименование поселения	Налогооблагаемая база (по отчету налогового органа 5-ЕСХН)	Сумма налога (ставка 6%)	Прогноз налога на 2013 год (норматив зачисления муниципальный район-50%; поселениям-50%)
Выгоничское ГП	918	55	28
Кокинское СП	367	22	11
Лопушское СП	91	5	3
Орменское СП	1	0	0
Хутор-Борское СП	7	1	0
Муниципальный район	1384	83	42

Государственная пошлина

Данный доходный источник в районном бюджете представлен одним видом государственной пошлины – «Государственная пошлина  по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением  Верховного Суда Российской Федерации)»

Прогноз на 2013 год производился исходя из принятой оценки 2012 года, и составил 570 тыс. рублей.

При расчете оценки государственной пошлины на 2012 год принималось  фактическое поступление в районный бюджет за 7 месяцев 2012 года.

При прогнозе 2014 года учитывался прогнозный темп роста 105,4%.,сумма составила 601 тыс. рублей.

При прогнозе на 2015 год также учтен прогнозный темп роста по отношению к предыдущему году в размере 104,9%.Сумма прогноза-630 тыс. рублей.

Расчет прогноза государственной пошлины на 2013-2015 годы

(тыс. рублей)

Наименование показателя	Сумма
1.Поступило по состоянию а) 2011г. б) на 01.08.2011г. б) на 01.08.2012г.	316 195 333
2.Темп роста  2012 г. к 2011 г. (за 7 месяцев),%	170,5
3.Ожидаемая оценка  поступлений в 2012 году (стр.1б/7*12)	570
4. Прогноз поступлений на 2013 год (стр.4=стр.3)	570
5. Прогноз поступлений на 2014 год (с учетом ИПЦ) (стр4*105,4%)	601
6. Прогноз поступлений на 2015 год (с учетом ИПЦ) (стр5*104,9%)	630

Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, находящимся в собственности Выгоничского района

Поступления в районный бюджет доходов в виде дивидендов по акциям, находящимся в собственности Выгоничского района, на 2013 год прогнозируются в сумме 2,8 тыс. рублей, что в двое выше оценки 2012 года. Учитывая, что   анализ поступлений данного вида доходов не имеет четко выраженной динамики  темпов роста, прогноз произведен исходя из средних поступлений за ряд лет.

Поступления в районный бюджет доходов в виде дивидендов по акциям, находящихся в собственности Выгоничского района, на 2014 - 2015 годы прогнозируются в сумме 2,7 тыс. рублей.

 

Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений.

Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений рассчитан на основе анализа начисленных сумм арендной платы за 2012 год,  сведений администратора платежей  (отдел администрации района по управлению земельными ресурсами и иной недвижимостью) о начислениях арендной платы в текущем году с учетом прогнозируемого повышения собираемости платежа и проведения дальнейшей работы по погашению недоимки.

При расчете был учтен действующий норматив зачисления арендной платы в районный бюджет, установленный Бюджетным Кодексом Российской Федерации в размере 50%.

Прогнозируемый объем поступления арендной платы за землю в доход районного бюджета на 2013 год составляет 1915  тыс. рублей,  на 2014 год и 2015 год по 1960 тыс. рублей соответственно.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении
органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

 

Прогнозируемый объем  поступлений в 2013 году в районный бюджет в виде доходов от сдачи в аренду недвижимого имущества, находящегося в собственности Выгоничского муниципального района оценивается в сумме 302 тыс. рублей, в 2014 году планируется 305 тыс. рублей, в 2015 году – 313 тыс. рублей.

Расчет данных поступлений составлен исходя из фактически  заключенных договоров по состоянию на 01.08.2012 года с учетом коэффициента дефлятора, соответствующего индексу изменения  потребительских цен на  услуги сложившемуся в июле текущего года в Российской Федерации-102,7 процента (на 2014 год-102,7; на 2015 год-102,7).

Сведения для расчета предоставлены отделом по управлению земельными ресурсами и иной недвижимостью администрации Выгоничского района.

 

Прочие поступления от использования имущества, находящегося
в собственности муниципальных районов

Объем поступлений от прочего использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) определен исходя из сведений, представленных главным администратором платежа – отделом по управлению земельными ресурсами и иной недвижимостью.

Прогнозируемый объем поступлений от прочего использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, на 2013 год оценивается в сумме 7,9 тыс. рублей. На период 2014-2015 годов поступления от данного доходного источника не планируется.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду  на        2013 год производен с учетом сведений главного администратора платежа (Управление Росприроднадзора по Брянской области)  о прогнозируемых суммах поступлений платы  на планируемый период, а также исходя из фактической оценки 2012 года, которая  определяется с учетом  темпов роста  поступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Статьей 3 проекта Федерального закона «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» предусмотрено, что нормативы платы за негативное воздействие на окружающую среду, установленные Правительством Российской Федерации в 2003 году и в 2005 году, применяются в 2013 году с коэффициентом соответственно 2,2 и 1,79. Исходя из того, что на 2012 год указанные нормативы применяются с коэффициентом соответственно 2,05 и 1,67,  полученный средний темп роста нормативов в размере                 107,2 процента можно применить для прогноза поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2013 год. По данным администратора платежей темп роста поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2014 и 2015 годы составит соответственно 104,8 и       104,5 процентов.

Норматив зачисления платы в бюджеты городских округов и муниципальных районов должен применяться в соответствии со  статьей 62   Бюджетного кодекса Российской Федерации в размере  40 процентов.

Прогнозируемая сумма поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в районный  бюджет на 2013 год составляет 330 тыс.рублей.

Объем поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в районный бюджет в 2014 и 2015 годах прогнозируется в сумме 345 тыс. рублей и 406 тыс. рублей, соответственно.

 

Расчет платы за негативное воздействие

на окружающую среду на 2013-2015 годы.

(тыс. рублей)

Наименование показателя	Сумма
1.Поступило по состоянию а) на 01.08.2011г. б) на 01.08.2012г.	201 222
2.Темп роста 7 месяцев 2012 к аналогичному периоду 2011 году ,%	110,4
3.Ожидаемая оценка поступлений 2012 года  по сведениям администратора (контингент)	801
4.Прогноз платы на 2013 год по сведениям администратора (контингент)	824
5.Прогноз поступлений платы в районный бюджет  на 2013 год  с учетом норматива зачисления (40%) (стр.4*40%)	330
6. Прогноз на плановый период а) 2014 г. (104,8%) б) 2015 г.(104,5%)	345 361

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

 

По данному доходному источнику  запланированы прочие доходы от   компенсации  затрат  бюджетов    муниципальных районов.  Данный доходный источник представлен средствами,  поступающими в районный бюджет от учреждений, арендующих нежилые помещения  в качестве возмещения затрат на отопление освещение и др. коммунальные расходы связанные с содержанием арендованных площадей. Расчет по данному доходному источнику произведен администратором платежа - Сектором учета и отчетности администрации Выгоничского района. Прогноз составил 455,3 тыс. рублей на 2013 год, 314,3 тыс.рублей на 2014 год и 330,3 тыс. рублей на 2015 год. Рост поступлений по данному доходному источнику обусловлен ростом цен на теплоэнерго  носители. Рост к уровню ожидаемой оценки 2012 года составит 186,6  процентов.

 

Доходы от реализации имущества,  находящегося в муниципальной собственности

Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу  определен исходя из сведений, представленных главным администратором платежа – отделом по управлению земельными ресурсами и иной недвижимостью. При этом учтено количество, планируемых к реализации объектов, их перечень и возможная  оценочная стоимость. В 2013 году планируются к реализации 8 объектов, в доход бюджета планируется поступления от их реализации на сумму 1485 тыс. рублей.

На период 2014-2015 годов поступления от данного доходного источника не планируется.

 

Доходы от продажи земельных участков,  государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений

Доходы от продажи земельных участков,  государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, определен на 2013-2015 годы в размерах, соответственно 31,0, 18,0 и 10,0 тыс. рублей.

Данный доходный источник сформирован на основании сведений предоставленных администратором поступления доходов (Отделом по управлению земельными ресурсами и иной недвижимостью администрации Выгоничского района).  При прогнозировании учитывается продажа земельных участков под приватизируемым жилым фондом, а также при переоформлении хозяйствующими субъектами права бессрочного пользования на право собственности. Поскольку продажа земельных участков носит исключительно заявительный характер, прогнозировать количество поданных заявлений на выкуп земельных участков не представляется возможным, соответственно, не представляется возможным сформировать пообъектный расчет названных поступлений от продажи земельных участков.

Поступления от денежных взысканий (штрафов)

и иных сумм в возмещение ущерба

Поступление платежей в районный бюджет   в виде денежных взысканий (штрафов) на 2013 год спрогнозировано в сумме 619 тыс. рублей с учетом норм действующего бюджетного законодательства (порядок зачисления и перечень взимаемых штрафных санкций указан в ст.46 Бюджетного кодекса РФ). Прогноз произведен с учетом зачисления штрафов за административные правонарушения в области дорожного движения в бюджет субъекта.

К уровню ожидаемой оценки текущего года запланирован рост поступлений по данному доходному источнику  на 3 процентных пункта (в доле темпа роста 9 месяцев текущего года к аналогичному периоду прошлого года). Прогноз на 2013 год составил 619 тыс. рублей.

Объем поступлений на 2014 и 2015 годы прогнозируется в объеме 651 тыс. рублей (105,2%) и 683 тыс. рублей(104,9%) соответственно.

Расчет поступлений от денежных взысканий (штрафов)

и иных сумм в возмещение ущерба на 2012-2014 годы.

(тыс. рублей)

Наименование показателя	Сумма
1.Поступило платежей (без денежных взысканий (штрафов) за административные правонарушения в области дорожного движения) а) 2010г. б) 2011г. в) на 01.10.2011 г. (за 9 месяцев) г) на 01.10.2012 г. (за 9 месяцев)	552 854 438 451
2. Темп роста, % а) 2011/2012 б) 01.10.2012/01.10.2011	154,7 103,0
3.Ожидаемая оценка 2012 г. (исходя из факта за 9 мес. 2012 г.)	601
4. Прогноз поступлений на 2013 год  (стр.3*стр2б)	619
5. Прогноз поступлений на а) 2014 год (105,2%) б) 2015 год (104,9%)	651 683

 

 

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

При  планировании районного бюджета на 2013-2015 годы учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренных проектом областного бюджета «Об областном бюджете на  2013 год и на плановый период 2014-2015 годов»

Общий объем безвозмездных поступлений в 2013 – 2015 годах запланирован в следующих суммах:

2013 год – 116 769,1 тыс. рублей;

2014 год – 117 552,4 тыс. рублей;

2015 год – 120 631,3 тыс. рублей.

Структура безвозмездных поступлений из областного бюджета на 2013 – 2015 годы представлена в таблице.

Структура безвозмездных поступлений
из областного бюджета на 2013 – 2015 годы

 

 

Наименование	Сумма на 2013 год, тыс. рублей	Удельный вес, %	Сумма на 2014 год, тыс. рублей	Удельный вес, %	Сумма на 2015 год, тыс. рублей	Удельный вес, %
Безвозмездные поступления ВСЕГО, в том числе:	116769,1	100,0%	117552,4	100,0%	120631,3	100,0%
дотации	18151,0	15,5	13917,0	11,8	11356	9,4
субсидии	0	-	0	-	0	-
субвенции	98618,1	84,5	103635,4	88,2	109255,3	90,6
иные межбюджетные трансферты	0	-	0	-	0	-

 

В структуре безвозмездных поступлений из средств областного бюджета в 2013 году дотации занимает 15,5 %. Дотации в планируемом году представлена двумя  видами: дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности- 8253,0 тыс. рублей; дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов -9898,0 тыс. рублей.

Размер дотации в 2013 году увеличился на 5591 тыс. рублей по сравнению с 2012 годом.

Общий объем субвенций на 2013 год составляет 98618,1 тыс. рублей (84,5 % от общего объема межбюджетных трансфертов). Перечень и объемы субвенций из областного бюджета  районному бюджету на 2013 – 2015 годы приведены в таблице.

Таблица

Перечень и объемы субвенций из областного бюджета на 2013 – 2015 годы

Наименование субсидии	Сумма на 2013 год, тыс. рублей	Сумма на 2014 год, тыс. рублей	Сумма на 2015 год, тыс. рублей
Субвенции бюджетам на осуществление  первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	733,8	754,2	755,7
Субвенции бюджетам на выплату единовременного пособия  при всех формах  устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью	185,4	194,7	204,4
Субвенции бюджетам муниципальных образований на ежемесячное денежное вознаграждение  за классное руководство	1254,5	1254,5	1254,5
Субвенции бюджетам муниципальных районов  на осуществление отдельных полномочий органов  государственной власти Брянской области по расчету и предоставлению дотаций поселениям на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета	8779,0	9218,0	10163,0
Субвенции бюджетам муниципальных районов  для предоставления субвенций поселениям (за исключением городских округов) на оказание мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям  работающих в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области	171,7	171,7	171,7
Субвенция бюджетам муниципальных районов, городских округов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области (в сфере образования)	19,1	19,1	19,1
Субвенция бюджетам муниципальных районов, городских округов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области (в сфере культуры)	54,1	54,1	54,1
Субвенции бюджетам муниципальных районов и городских округов для осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних	430,5	430,5	430,5
Субвенции бюджетам муниципальных районов и городских округов по возмещению расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений с отоплением и освещением педагогическим работникам образовательных учреждений, финансируемых из местных бюджетов, работающим и проживающим в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области	5367,1	5367,1	5367,1
Субвенция бюджетам муниципальных районов  на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений	7250,0	7764,0	7385,0
Субвенция бюджетам муниципальных районов для осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству	574,0	574,0	574,0
Субвенция муниципальным районам  для осуществления государственных полномочий Брянской области по организации деятельности административных комиссий	287,2	287,2	287,2
Субвенции бюджетам муниципальных районов (городских округов)  для осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда	143,5	143,5	143,5
Субвенция бюджетам муниципальных районов (городских округов) на обеспечения сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами  и детьми, оставшимися без попечения родителей	88,8	88,8	88,8
Субвенция бюджетам муниципальных районов (городских округов) для осуществления отдельных государственных полномочий  Брянской области по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях	0,2	0,2	0,2
Субвенции бюджетам муниципальных  образований  на   компенсацию   части   родительской    платы    за  содержание   ребенка    в    государственных    и   муниципальных    образовательных     учреждениях,  реализующих     основную      общеобразовательную  программу дошкольного образования	520,4	520,4	520,4
Субвенции бюджетам муниципальных районов и городских округов  по финансированию общеобразовательных учреждений в части обеспечения реализации основных общеобразовательных программ	59568,1	60772,9	64387,5
Субвенция бюджетам муниципальных районов для предоставления субсидий поселениям на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения поселений	4260,5	5283,1	6551,1
Субвенции  бюджетам  муниципальных  районов   на   обеспечение  жилыми   помещениями   детей-сирот,  детей, оставшихся  без  попечения  родителей,  а  также    детей,    находящихся    под     опекой  (попечительством),  не   имеющих   закрепленного  жилого помещения	4430,3	5316,3	5316,3
Субвенции  бюджетам муниципальных районов на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю	4499,9	5421,1	5581,2
ИТОГО:	98618,1	103635,4	109255,3

 

Поступление иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета на 2013-2015 года в районный бюджет не предусматриваются.

 

 

 

РАСХОДЫ.

Расходные полномочия главных распорядителей бюджетных средств, включая бюджетные целевые программы, мероприятия, обеспечение деятельности подведомственных учреждений на 2013-2015 годы преимущественно сохранены на уровне 2012 года.

Планирование бюджетных проектировок осуществлялось в условиях  умеренно оптимистических оценок относительно перспектив развития экономики.

В бюджетных проектировках на 2013-2015 годы предусмотрено:

1) увеличение оплаты труда работников муниципальных учреждений на 5,5% с 1 октября 2013 года;

2)индексация расходов на оплату коммунальных услуг и услуг связи на 5,5% с 1 января 2013 года, на 5 % с 1 января 2014 года и на 5% с 1 января 2015 года.

Прогнозируемые расходные обязательства за счет собственных и приравненных к ним средств (дотаций на выравнивание и сбалансированность районного бюджета) ниже исчисленных муниципальными учреждениями расходов на 34,4 млн. рублей или на 26%, поэтому приоритетом при формировании бюджета стало обеспечение исполнения социальных обязательств.

Оплата труда работников муниципальных  учреждений     в 2013 году будет осуществляться в соответствии с действующим законодательством с учетом повышения на 5,5% с 1 октября 2012 года. Ассигнования на зарплату предусмотрены с учетом планируемого повышения.  Начисления на зарплату предусмотрены в размере  30,2% от соответствующих фондов оплаты труда.

Все социальные выплаты сохранены на уровне не ниже текущего года.

Расходы на текущее содержание  муниципальных учреждений запланированы исходя из ресурсных возможностей бюджета.

Финансовые средства на питание на 1 дето-день за счёт средств бюджета предусмотрены для детских дошкольных учреждений 25 рублей, питание школьников 8 рублей, в т. ч. за счёт областной программы «Демографическое развитие Брянской области» 3,50 руб., питание учащихся из малообеспеченных семей 5 рублей, питание школьников посещающих группы продлённого дня 3 рубля.

Компенсация педагогическим работникам на методическую литературу предусмотрена из расчета 150 рублей в месяц на одного получателя и планируется в объеме полной потребности.

Расходы на доплаты к пенсиям муниципальным служащим и на компенсацию части коммунальных услуг приемным семьям планируются в полном объеме и составляют соответственно 1481 тыс. руб. и 54 тыс. руб. Расчет произведен в условиях на момент формирования бюджета.

Ассигнования на другие расходы предусмотрены по минимуму.

При формировании бюджетных ассигнований районного бюджета на 2013-2015 годы предусмотрены средства на исполнение публичных нормативных обязательств.

 

 

(тыс.рублей)

 

2013г.    2014г.   2015г.

 

Предоставление мер социальной поддержки

по оплате жилья и коммунальных услуг

отдельным категориям        граждан, работающих

в сельской местности или поселках городского

типа на территории Брянской области                            73,2      73,2      73,2

 

Возмещение расходов на предоставление

мер социальной поддержки по оплате

жилых помещений с отоплением и

освещением педагогическим работникам

образовательных учреждений, работающим

и проживающим в сельской местности или

поселках городского типа                                              5367,1     5367,1     5367,1

 

Выплата единовременного пособия при

всех формах устройства детей, лишенных

родительского попечения в семью                                 185,4       194,7      204,4

 

Компенсация части родительской платы

за содержание ребенка в государственных

и муниципальных образовательных

учреждениях, реализующих основную

общеобразовательную программу

дошкольного образования                                           520,4     520,4      520,4

 

Социальная поддержка и социальное

обслуживание детей сирот оставшихся

без попечения родителей, находящихся

на воспитании в приемных семьях                                1517,4    1843,2    1897,6

 

Финансовое обеспечение государственных

полномочий Брянской области по выплате

ежемесячных денежных средств на

содержание и проезд ребенка опекуну

(попечителю)                                                                    2982,5    3577,9    3683,6

 

Финансовое обеспечение компенсации

части коммунальных услуг приемным

семьям                                                                                   54,0       54,0       54,0

 

ИТОГО:                                                           10700,0     11630,5  11800,3

 

 

Объем расходов районного бюджета в 2013 году составит 197414,1тыс. рублей, в 2014году 195206,4тыс.рублей, в  2015 году 213260,3  тыс. рублей.

 

Структура расходов районного бюджета на 2013-2015 годы представлена в ниже прилагаемой таблице:

 

 

	Расходы в 2013 году (тыс. руб.)	Доля в общем объеме расходов (%) 2013г.	Расходы в 2014 году (тыс. руб.)	Доля в общем объеме расходов (%) 2014г	Расходы в 2015 году (тыс. руб	Доля в общем объеме расходов (%) 2015г
Общегосударственные вопросы	19452,2	9,9	18655,2	9,6	18932,2	8,9
Национальная оборона	733,8	0,4	754,2	0,4	755,7	0,4
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1139,8	0,6	1137,8	0,6	1119,8	0,5
Национальная экономика	5004,0	2,5	6026,6	3,0	7294,6	3,4
Жилищно-коммунальное хозяйство	100,0	0,1	100,0	0,1	100,0	0,1
Охрана окружающей среды	10,0		10,0		10,0
Образование	136940,4	69,3	126707,5	64,9	136716,9	64,1
Культура и  кинематография	4925,6	2,5	4175,6	2,1	4592,2	2,1
Социальная политика	12479,3	6,3	14195,8	7,3	14365,6	6,7
Физическая культура и спорт	100,0	0,1	100,0	0,1	100,0	0,1
Обслуживание государственного долга	500,0	0,2	510,0	0,2	0	-
Межбюджетные трансферты	16029,0	8,1	16982,0	8,7	17548,0	8,2
Условно-утвержденные расходы	0	0	5851,7	3	11725,3	5,5
ИТОГО:	197414,1	100	195206,4	100	213260,3	100

 

Районный бюджет на планируемую трехлетку имеет социальную направленность. Расходы на социально-культурный блок (образование, социальная политика, физическая культура и спорт) занимают в бюджете 2013 года 78%, в бюджете 2014 года – 74%, в бюджете 2015 года – 73%.

 

 

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

 

Объем средств, предусмотренный на 2013 год по разделу «Общегосударственные вопросы», составляет 19452,2тыс. рублей или 9,9% всех расходов районного бюджета. Структура расходов следующая:

 

	План 2013г. тыс.руб.
Содержание:
-аппарата районного Совета народных депутатов	970,6
-главы администрации Выгоничского района	736,7
-аппарата администрации	12878,0
-финансового отдела	2751,8
-контрольно-счетной палаты	602,7
Резервный фонд	1000,0
Другие общегосударственные вопросы	225,0
Переданные государственные полномочия:
- по содержанию административной комиссии	287,2
- по определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях	0,2
Всего расходов по разделу:	19452,2

 

Расходы на содержание главы администрации, аппарата райсовета, контрольно-счетной палаты, аппарата администрации и отделов включают в себя расходы на оплату труда с начислениями, связь, оплату коммунальных услуг, налогов на имущество, транспортный налог, расходы по содержанию имущества. Формирование фонда оплаты труда произведено  в соответствии с условиями оплаты труда муниципальных служащих, а также лиц, замещающих должности не относящиеся к категории муниципальных должностей Выгоничского муниципального района, утвержденного постановлением администрации Выгоничского района от 29.10.2008г. № 647 и с учетом требований  постановления администрации Брянской области от 24 декабря 2010 года № 1412   «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих для городских округов и муниципальных районов Брянской области».

При этом учтено, что должностные оклады повышены с 01.10.2012 года на 6% и с 01.10.2013 года .планируется повышение окладов на 5,5%. Начисления на зарплату предусмотрены в объеме действующих тарифов 30,2%.

Резервный фонд администрации района установлен в объеме 1млн. рублей, что не нарушает требований статьи 81 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

Расходы на «Другие общегосударственные вопросы» планируются в объёме 225тыс.руб. и включают в себя: оплату членских взносов в ассоциацию муниципальных образований Брянской области 35тыс.руб., оплату за публикацию материалов в средствах массовой информации 100тыс.руб., расходы по оценке муниципального имущества, сдаваемого в аренду 50тыс.руб., расходы на финансовое обеспечение положения о Почетной грамоте главы, главы администрации в сумме 40тыс.руб.

За счет средств  по переданным государственным полномочиям предусмотрены  расходы на   содержание административной комиссии в сумме 287,2тыс.руб. и расходы в сумме 0,2тыс.руб. по передаче субвенций городскому поселению для осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области       по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях.

 

 

 

 

Раздел 0200   «Национальная оборона»

По разделу 0200 «национальная оборона» предусмотрены средства в сумме 733,8тыс. руб. на обеспечение передаваемых федеральным бюджетом полномочий на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты. Средства передаются бюджетам 9-ти поселений. В Лопушском и Кокинском поселениях содержатся освобожденные работники, в 7-ми поселениях – совместители. Удельный вес расходов в объеме бюджета 0,4%.

 

Раздел 0300   «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность».

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»  планируется на 2013 год 1139,8тыс. рублей. За счет этих средств содержится единая дежурно-диспетчерская служба и отряд аварийно-спасательной службы. В расходах на содержание этих служб предусмотрены ассигнования на оплату труда с учетом повышения на 6% с 01 октября 2012 года и на 5,5% с 01 октября 2013 года, начисления на зарплату в размере 30,2%, расходы на связь и на текущее содержание.

Также по этому разделу предусмотрено 20тыс. рублей на реализацию районной программы «Комплексные меры противодействия злоупотребления наркотиками и их незаконному обороту». В рамках программы предусмотрено проведение мероприятий среди школьников и молодежи, пропагандирующих здоровый образ жизни – без наркотиков.

Раздел 0400 «Национальная экономика».

Расходы по разделу   «Национальная экономика» учтены в объеме 5004тыс. рублей, что составляет 2,6% в расходах бюджета на 2013 год.

 

Структура раздела следующая:

(тыс.рублей)

	План 2013г.
Подраздел «Сельское хозяйство и рыболовство»	450,0
-Районная программа «Поддержка семеноводства сельскохозяйственных растений Выгоничского района» (2011-2015 годы)	150,0
-Районная программа «Повышение плодородия почв Выгоничского района  ( 2011-2015) годы»	150,0
-Районная программа «Развитие молочного скотоводства и увеличение производства молока в Выгоничском районе» (2013-2015 годы)	150,0
Подраздел 0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»	4260,5
-субсидии бюджетам поселений на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения	4260,5
Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»	293,5
- мероприятия по землеустройству и землепользованию	150,0
- переданные государственные полномочия по содержанию комиссии по охране труда	143,5
Всего по разделу:	5004,0

 

Расходы по подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» учтены на 2013 год исходя из ресурсных возможностей бюджета. Поддержка сельхозпроизводителей оказывается через реализацию районных программ. В рамках районной программы «Поддержка семеноводства сельскохозяйственных растений Выгоничского района» будет оказываться помощь в приобретении семян сельскохозяйственных культур высших репродукций для сельхозпредприятий района и финансирование работ по уходу за семенными участками.

По программе   «Повышение плодородия почв Выгоничского района на 2011-2015 годы» планируется оплата работ по проведению организационно-хозяйственных и агрохимических мероприятий улучшающих использование земель – в первую очередь залужение неиспользуемых и эродированных земель.

По программе «Развитие молочного скотоводства и увеличение производства молока в Выгоничском районе» из районного бюджета сельхозпредприятиям района будет оказываться поддержка в форме компенсационных выплат из расчета 5тыс. рублей на 1 голову, при условии ежеквартального фактического увеличения поголовья коров и сохранении или увеличении производства молока в сравнении с соответствующим периодом прошлого года. Основанием для финансирования будет являться ежемесячная статистическая отчетность форма 24с/х.

По подразделу «Дорожное хозяйство» в районном бюджете предусмотрена субсидия в  сумме 4260,5тыс. рублей для бюджетов поселений на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения. Субсидия между бюджетами поселений распределяется на основании методики утвержденной Законом Брянской области     и зависит от численности населения проживающего на территории поселения и протяженности дорог с твердым покрытием.

По подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» предусмотрены расходы в сумме 150тыс.руб. по межеванию участков и постановке их на кадастровый учет, и расходы по переданным государственным полномочиям по содержанию комиссии по охране труда в сумме 143,5тыс. рублей.

 

 

 

 

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

 

По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусмотрены расходы в сумме 100тыс.руб. на реализацию районной программы «Развитие малоэтажного строительства на территории Выгоничского района в 2012-2015 годах» исходя из ресурсных возможностей муниципального бюджета. За счет этой программы планируется софинансирование расходов по обеспечению земельных участков предназначенных для малоэтажного индивидуального жилищного строительства документацией по планировке территорий и инженерной инфраструктурой.

 

 

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»

По разделу «Охрана окружающей среды» учтено 10тыс.рублей на софинансирование работ по строительству полигона твердых бытовых отходов.

Раздел 07 «Образование».

Расходы по разделу «Образование» учтены в объеме 136940,4тыс. рублей, что составляет 69,3% в расходах районного бюджета на 2013 год.

Структура расходов по разделу следующая:

План на 2013 год (тыс.руб.)

Содержание за счет местного бюджета: - детские сады - школы -учреждения дополнительного образования (центр               внешкольной работы, детско-юношеская спортивная школа, детская школа искусств) - прочие учреждения образования (центр психолого-медико-социального сопровождения, методический кабинет, централизованная бухгалтерия, хозяйственно-эксплуатационная контора) - аппарат отдела образования   Районные программы: «Молодежь Выгоничского района» (2011-2015 годы) «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Выгоничском муниципальном районе Брянской области на 2010-2014 годы и целевые установки на период до 2020 года»   Средства областного бюджета -субвенция по финансированию общеобразовательных учреждений в части обеспечения реализации основных общеобразовательных программ - субвенция для компенсации расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений с отоплением и освещением педагогическим работникам образовательных учреждений - субвенция на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа - субвенция на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя   ИТОГО по разделу:

70731,6 27942,7 25139,3     5696,9       10844,7 800,0     178,0       130,0   66208,8     59568,1         5367,1       19,1   1254,5   135392,4

 

В районе 9 дошкольных учреждений с плановым количеством детей на 2013 год 600 человек. Муниципальный бюджет обеспечивает полное содержание этих учреждений. Однако расходы предусмотрены не в объеме запрашиваемой потребности, а исходя из финансовой возможности. Все учреждения являются бюджетными и плата родителей за содержание детей зачисляется непосредственно на лицевые счета этих учреждений. Плата родителей за один день посещения установлена Решением районного Совета народных депутатов от 26.02.2010г  №63 и составляет на селе 20 рублей, в поселках Выгоничи и Кокино 25 рублей. Планируемое поступление на 2013 год составит 1660тыс. рублей и будет направлено на обеспечение расходов дошкольных учреждений.

При планировании расходов учтено доведение заработной платы не ниже 7 тыс. рублей в месяц и повышение ставок с 01.10.2012г. на 6% и с 01.10.2013г. на 5,5%. Тарифы начислений на заработную плату составляют 30,2%.

Расходы на компенсационные выплаты на приобретение методлитературы  запланированы из расчета 1,8тыс.руб. в год на специалиста. Расходы на питание планировались за счет бюджета из расчета 25 рублей в день. Предусмотрены расходы на связь, оплату коммунальных услуг и услуг по содержанию зданий и имущества, налоги.

На 2013 год плановое количество школ составит 13, из них юридическими бюджетными учреждениями являются 12 школ, т.к. Городецкая основная образовательная школа преобразована в филиал Выгоничской средней общеобразовательной школы. На основании внесенных Законом Брянской области от 27.10.2011г. №109-З изменений в Закон об образовании Брянской области, 4 школы являются малокомплектными (Краснорогская, Сосновская, Больше-Крупецкая, Орменская; т.к. к малокомплектным относятся основные школы с количеством учащихся менее 35, средние школы – менее 50 учащихся). Контингент учащихся на 01.09.2012 года составляет 1394 человека.

За счет средств местного бюджета обеспечивается содержание школ – связь, оплата коммунальных услуг, оплата услуг по содержанию имущества и других услуг, налоги, питание школьников и детей в дошкольных группах, ГСМ для подвоза учащихся, содержание автотранспорта. А также предусмотрены расходы на оплату труда с начислениями работникам дошкольных групп, водителям школьных автобусов, воспитателям сопровождающих учащихся к месту учебы и расходы на выплату разовой материальной помощи к отпуску по 2тыс.руб. всем работникам школ. При расчете фонда оплаты труда учтено доведение ежемесячной зарплаты не ниже 7тыс. рублей и  повышение ставок с 01.10.2012г. на 6% и с 01.10.2013г. на 5,5%. Учтены компенсационные выплаты на книгоиздательскую продукцию из расчета 1,8тыс. рублей в год для педработников дошкольных групп при школах. По состоянию на 01.09..2012 года пять школ (Больше-Крупецкая, Красносельская, Городецкая, Полужская, Хмелевская) имеют группы дошкольного воспитания с количеством воспитанников 73 ребенка. Расходы на питание в дошкольных группах за счет бюджета предусмотрены в размере 25 рублей на один дето-день и дополнительно используются средства родительской платы.

Исполнение государственных полномочий в части обеспечения реализации основных общеобразовательных программ осуществляется путем предоставления району целевой субвенции по финансированию общеобразовательных учреждений. На 2013 год объем субвенции составляет 59568 тыс. рублей. За счет этих средств обеспечивается выплата заработной платы с начислениями педагогическому и административно-хозяйственному персоналу школ, компенсационные выплаты на методлитературу и обеспечивается финансирование расходов на учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы.

В районе функционируют 3 учреждения дополнительного образования – центр внешкольной работы, детско-юношеская спортивная школа, детская школа искусств. Бюджет обеспечивает оплату труда с начислениями, содержание зданий, имущества, оплату коммунальных услуг. В 2013 году на содержание этих учреждений запланировано 5696,9тыс. рублей.

На содержание прочих учреждений образования – методического кабинета, централизованной бухгалтерии, центра психолого-медико-социального сопровождения, хозяйственно-эксплуатационной конторы – в бюджете 2013 года учтены расходы в объеме 10844,7тыс. рублей. Основная доля расходов приходится на хозяйственно-эксплуатационную контору (6151тыс.руб.), т.к. по смете этого учреждения содержится хозяйственный персонал школ и основной удельный вес приходится на обеспечение заработной платы с начислениями.

Расходы на содержание аппарата отдела образования предусмотрены в объеме 800тыс. руб. и включают в себя обеспечение заработной платы с начислениями, расходы на связь и канцелярские товары.

За счет районного бюджета обеспечивается реализация районной программы «Молодежь Выгоничского района». В рамках реализации этой программы предусмотрены расходы на проведение мероприятий, презентаций, игр, смотров-конкурсов, викторин, фестивалей, расходы по организации временного трудоустройства несовершеннолетних. Проводимая работа  направлена на воспитание гражданственности и патриотизма, предупреждение правонарушений, здоровому образу жизни, развитию спорта.

Для участия учреждений образования в реализации  районной программы

«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Выгоничском муниципальном районе Брянской области на 2010-2014 годы и целевые установки на период до 2020 года» предусмотрено 130тыс. рублей. За счет этих средств планируется проведение энергетических обследований школ и поэтапная замена в школах ламп накаливания на энергосберегающие.

За счет средств областного бюджета району передается целевая субвенция для компенсации расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений с отоплением и освещением педагогическим работникам образовательных учреждений в сумме5367,1тыс. рублей. Планируемая численность получателей льгот 461 человек, из них 160 пенсионеры.

Субвенция на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан в сумме 19,1тыс. руб. предназначена для компенсационных выплат работникам культуры (библиотекари), здравоохранения (медицинские сестры), работающим в учреждениях образования из расчета 3180 рублей в год на 1 специалиста.

Субвенция на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя предусмотрена в объеме 1254,5тыс. рублей. За счет этих средств производятся выплаты педработникам, выполняющим функции классного руководителя из расчета 1000 рублей в месяц за полный класс с плановой наполняемостью в городских школах 25 человек, в сельских- 14 человек. В случае меньшей наполняемости оплата производится пропорционально количеству учеников.

 

Раздел 0800 «Культура и кинематография»

 

 

Расходы по отрасли «культура» учтены в   бюджете 2013 года в сумме 4925,6тыс. рублей, что составляет 2,5% в объеме всех расходов.

 

 

Структура расходов по отрасли следующая:

 

План на 2013 год (тыс.руб.)

Дома культуры   Расходы на проведение культурно-массовых мероприятий и праздников   Музеи   Библиотеки   Районная программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Выгоничском муниципальном районе Брянской области на 2010-2014 годы и целевые установки на период до 2020 года»   Субвенция на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа - районный бюджет - бюджеты поселений     Всего по отрасли:

2402,0     150,0   240,7   1807,1       100,0             225,8 54,1 171,7     4925,6

 

Расходы по отрасли «Культура» предусматривают содержание бюджетных учреждений: дома культуры, межпоселенческой библиотеки, 2-х музеев. Учтены средства на оплату труда с учетом повышения ставок с 01.10.2012г. на 6% и с 01.10.2013г. на 5,5%.   Начисления на заработную плату учтены по нормативу 30,2%. Предусмотрены средства на оплату коммунальных услуг, содержание зданий и имущества. В ассигнования на проведение праздников  включены расходы по украшению улиц и площадей, оплата услуг оркестра, хозяйственные материалы  и ГСМ.

В рамках реализации районной программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Выгоничском муниципальном районе Брянской области на 2010-2014 годы и целевые установки на период до 2020 года» планируется энергетическое обследование зданий учреждений культуры, запланировано 100тыс. рублей.

Из областного бюджета району выделяется целевая субвенция на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам культуры из расчета 3180 рублей в год. Субвенция предусмотрена на 17 человек работающих в районных учреждениях культуры и 171,7 тыс. рублей выделено на перечисление бюджетам поселений для предоставления компенсаций специалистам, работающим на селе.

Раздел 1000. «Социальная политика».

Расходы по отрасли «социальная политика»  занимают 6,3% в объеме расходов районного бюджета и учтены на 2013 год в сумме 12479,3тыс. рублей.

Структура расходов по отрасли следующая:

План на 2013 год (тыс.руб.)

Расходы за счет муниципального бюджета: -  доплаты к пенсиям муниципальных служащих -  районная программа «Обеспечение жильем молодых семей на 2011-2015 годы» -    компенсация части  коммунальных услуг приемным семьям -  районная программа «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних на 2012-2015 годы» Расходы за счет областного бюджета - обеспечение     сохранности       жилых    помещений, закрепленных    за   детьми-сиротами         и детьми, оставшимися       без попечения                   родителей -  выплаты единовременных   пособий        при всех формах устройства детей, лишенных      родительского попечения в семью -  обеспечение жилыми помещениями детей сирот, детей оставшихся без попечения родителей, а также детей находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения - компенсация части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования - социальная поддержка и социальное обслуживание детей сирот и детей оставшихся без попечения родителей, находящихся на воспитании в приемных семьях - выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка опекуну (попечителю) - содержание комиссии по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних - содержание комиссии по опеке и попечительству   ИТОГО по отрасли:

1750,0 1481,0   200,0   54,0   15,0   10729,3 88,8     185,4       4430,3         520,4       1517,4     2982,5   430,5 574,0   12379,3

 

Доплаты к пенсиям муниципальных служащих учтены в размере 1481тыс. рублей и установлены в соответствии с Федеральным Законом от 02.03.2007г. №25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации». Порядок установления, выплаты и перерасчета пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности муниципальной службы и выборные муниципальные должности Выгоничского муниципального района, регламентирован Решением Выгоничского районного Совета народных депутатов от 11.01.2008г. №149. На 2013 год планируется 34 получателя пенсий, из них у 3-х получателей право на доплату наступит в планируемом году.

Район принимает участие в реализации Федеральной программы «Жилище», подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей». Для софинансирования расходов по реализации программы в районном бюджете на 2013 год предусмотрено 200тыс. рублей. Доля местного бюджета в софинансировании расходов составляет 5%. Согласно списка очередников на 2013 год получателем средств будет семья из 4-х человек, стоимость 1кв.м приобретаемого жилья составляет 26850 рублей(4чел.х18кв.м х 26850 х 5%).

За счет средств районного бюджета предусмотрены расходы в сумме 54тыс. рублей на компенсацию части коммунальных услуг приемным семьям. Выплаты предусмотрены для 9-ти семей из расчета 6тыс. рублей в год на основании постановления администрации Выгоничского района  от 24.11.2010г. №975 «О мерах социальной поддержки по оплате коммунальных услуг и электроэнергии приемным семьям, состоящим в договорных отношениях с органом опеки и попечительства Выгоничского района».

На реализацию районной программы «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних на 2012-2015 годы» предусмотрено в 2013 году 15тыс. рублей. За счет этих средств планируется для несовершеннолетних, состоящих в «группе риска», организовать поездки в Брянскую воспитательную колонию и кадетский корпус, организовать и провести спартакиады.

Основная доля расходов по отрасли обеспечивается за счет средств вышестоящего бюджета, т.к. это государственные полномочия.

На обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми сиротами и детьми оставшимися без попечения родителей предусмотрено 88,8тыс. рублей. За счет этих средств обеспечивается выплата коммунальных услуг из расчета 500 рублей в месяц на получателя, плановое количество получателей 11 человек; производится оплата текущего ремонта жилья в размере не более 15тыс. рублей в год и оплата услуг по переводу жилья в собственность не более 6тыс. рублей.

На выплаты единовременного пособия при всех формах устройства детей лишенных родительского попечения в семью предусмотрено 185,4тыс. рублей. Расчет произведен на 15 детей, сумма единовременного пособия составляет 12405 рублей.

На обеспечение жилыми помещениями детей сирот и детей находящихся под опекой выделено на 2013 год 4430,3тыс. рублей. За счет этих средств смогут приобрести жилье для 5 детей, из расчета стоимости 1кв.м  жилой площади 26850 рублей и социальной нормы жилья 33кв.м.

Компенсация части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных  образовательных учреждениях дошкольного образования предусмотрена в сумме 520,4тыс. рублей.

Выплата компенсации производится в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.12.2006 года № 846 и постановления администрации Брянской области от 31.01.2007 года № 52 «О предоставлении родителям (законным представителям) компенсации части родительской платы за содержание ребенка в общеобразовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования».  Компенсация производится родителям  в следующих размерах:

-  20% от фактически внесенной платы за первого ребенка;

- 50% от фактически внесенной платы за второго ребенка;

- 70% от фактически внесенной платы за третьего и последующего ребенка.

На социальную поддержку детей находящихся на воспитании в приемных семьях и ежемесячное вознаграждение приемным родителям предусмотрены средства в сумме 1517,4тыс. рублей. За счет этих средств производятся ежемесячные социальные выплаты на ребенка от 0 до 6 лет в размере 4859 рублей, от 6 до 18 лет в размере 5466 рублей и дополнительная выплата на проезд обучающимся детям 271 рубль. Приемным родителям выплачивается ежемесячное вознаграждение в размере 4173 рубля за 1 ребенка и 3161 рубль за каждого последующего. Один раз в год приемному родителю выплачивается материальная помощь в размере 2тыс. рублей. На 2013 год планируется 11 приемных семей с количеством 14 детей находящихся на воспитании.

На выплату ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка опекуну (попечителю) запланировано 2982,5тыс. рублей. Ежемесячные социальные выплаты составляют на детей от 0 до 6 лет 4859 рублей, от 6 до 18 лет 5466 рублей и  271 рубль на проезд   детям  обучающимся в учебных заведениях. На 2013 год запланировано 44 получателя, из них 4 человека дети до 6 лет и 40 человек дети от 6 до 18 лет.

Из областного бюджета передаются средства на реализацию государственных полномочий по содержанию комиссии по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних 430,5тыс. рублей и

комиссии по опеке и попечительству 574тыс. рублей. Средства предусмотрены на оплату труда, связь, хозяйственные расходы.

 

 

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Расходы по разделу «Физическая культура и спорт» предусмотрены в сумме 100тыс. рублей на проведение спортивных мероприятий и физкультурно-оздоровительной работы.

 

 

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

По разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» в бюджете 2013 года учтено 500тыс. рублей на оплату процентных платежей за пользование кредитом кредитных организаций на сумму переходящего остатка кредита предоставленного бюджету в 2012 году и планируемого к получению кредитного источника в 2013 году.

 

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера»

В плановых назначениях бюджета 2013 года по разделу «Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера» предусмотрены расходы на передаваемые бюджетам поселений дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 8779тыс. рублей и дотации по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 7250тыс. рублей.

Межбюджетные отношения с городским и сельскими поселениями на 2013- 2015 годы формировались с учетом требований  Бюджетного кодекса РФ, Федерального Закона № 131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в РФ», Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию РФ, Законов Брянской области «О внесении изменений и дополнений в Закон Брянской области «О межбюджетных отношениях в Брянской области», Законов Брянской области.

В районе созданы и осуществляют свою деятельность 9 сельских и одно городское поселения.

Межбюджетные трансферты для бюджетов поселений сформированы в объемах средств, передаваемых из бюджета субъекта. За счет средств районного бюджета, в связи с отсутствием ресурсов, межбюджетные отношения с поселениями не формировались.

Расчет дотации поселениям на выравнивание уровня бюджетной  обеспеченности на 2013-2015 годы осуществлялся на базе расчета индекса налогового потенциала и индекса бюджетных расходов, с учетом численности жителей поселений (по данным органов статистики по состоянию на 01.01.2012г.)

Дотация на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений распределена исходя из объема средств, полученных районом на эти цели, в соответствии с утвержденной методикой. Дотация распределяется на обеспечение недостающей доли средств между объемом плановых расходов с учетом нормативного дефицита бюджета и плановым объемом собственных доходов и распределенной дотацией на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности. 

 

 

 

ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА РАЙОННОГО  БЮДЖЕТА.

В 2013 году планируется привлечение средств источников внутреннего финансирования дефицита бюджета в сумме 2500,0 тыс. рублей. В 2014 году предполагается привлекаемые источники покрытия дефицита направлять на рефинансирование долговых обязательств. В 2015 году – бюджет сбалансированный.

В 2013 году планируется привлечение средств из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета в виде кредитов, полученных от кредитных организаций в сумме 6500,0 тыс. рублей. Из них часть средств будет направлена на погашение долговых обязательств районного бюджета (погашение кредитов от кредитных организаций, оформленных в предшествующем году) в сумме 4000,0 тыс. рублей, часть - на покрытие дефицита бюджета в объеме 2500,0 тыс. рублей.

В 2014году планируется погашение кредитов от кредитных организаций, оформленных в предшествующем году в объеме 6500,0 тыс. рублей. Погашение кредита прогнозируется за счет собственных средств (прогнозируемого превышения доходов над расходами).

Привлечение заемных средств запланировано с учетом требований Бюджетного Кодекса  Российской Федерации (ст. 92.1)-дефицит районного бюджета не  превышает 10 процентов утвержденного общего объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

 

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ

бюджетной и налоговой политики Выгоничского района на 2013 год

и на плановый период 2014 и 2015 годов.

I. Цели и приоритеты Бюджетной политики.

 

Бюджетная и налоговая политика  Выгоничского района сформирована на основе приоритетов определенных Президентом России в Бюджетном послании о бюджетной политике в 2013-2015 годах, Указах от 7 мая 2012 года , а также основных направлений бюджетной и налоговой политики  Российской Федерации на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов.

Определение приоритетов бюджетной и налоговой политики Выгоничского района осуществляется в условиях положительной динамики в отраслях материального производства. В течение 2011-2012 годов наблюдается восстановительный рост экономики района.

В основу приоритетов бюджетной политики на 2013-2015 годы положен   умеренно-оптимистический вариант прогноза социально-экономического развития Выгоничского района.

В предстоящий трехлетний период предполагается проведение сбалансированной бюджетной политики, основанной на умеренно оптимистических оценках перспектив развития, будут приниматься меры обеспечения устойчивости бюджетной политики, обеспечения исполнения принятых обязательств.

В соответствии с принятыми решениями на федеральном и областном уровнях планирование районного бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов будет осуществляться с учетом следующих решений по индексации отдельных статей расходов:

	Коэффициент индекса	Дата начала применения коэффициента индексации
Фонд оплаты труда работников муниципальных учреждений	1,055	с 01.10.2013г.
Расходы на оплату коммунальных услуг и средств связи	1,055 1,05 1,05	с 01.01.2013г. с 01.01.2014г. с 01.01.2015г.
Публичные нормативные обязательства и отдельные социальные выплаты	1,055 1,05 1,05	с 01.01.2013г. с 01.01.2014г. с 01.01.2015г.

 

Тарифы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды    в 2012-2015 годах составят 30%, а для малого бизнеса и некоммерческих организаций, осуществляющих основную деятельность в области социального обслуживания населения, а также благотворительных организаций и  организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения - 20%.

Основными приоритетами бюджетной политики на 2013- 2015 годы будут являться:

1.Безусловное обеспечение исполнения социальных обязательств, реализация положений, предусмотренных Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики».

2. Обеспечение экономической стабильности  в районе, которая предусматривает, в том числе сбалансированный бюджет, сохранение стабильности выполнения бюджетных обязательств на будущие периоды.

3. Координация долгосрочного стратегического и бюджетного планирования, обеспечение нацеленности  бюджетного  планирования на достижение конкретных результатов.

4. Реализация механизмов предоставления гражданам муниципальных услуг на качественно новом уровне, модернизация сети учреждений, оказывающих муниципальные услуги за счет бюджетных средств, обеспечение обратной связи с потребителями услуг.

5. Повышение прозрачности и открытости бюджетной системы.

 

II. Цели и приоритеты налоговой политики.

 

Основные направления налоговой политики Выгоничского района на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов сформированы на основе положений, определенных на федеральном, областном уровнях, с учетом преемственности ранее поставленных базовых задач и целей.

В трёхлетней перспективе 2013 – 2015 годов налоговая политика будет направлена на динамичное поступление доходов в консолидированный бюджет района, прежде всего за счет реализации мер, направленных на сохранение и увеличение доходного потенциала.

Среди основных направлений, по которым планируется осуществлять налоговую политику в среднесрочной перспективе, выделяются следующие:

1. создание благоприятных условий налогового администрирования;

2. продолжение работы по легализации заработной платы, доведению ее до среднеотраслевого уровня, создание условий для роста общего объема фонда оплаты труда в регионе с целью повышения объемов поступлений в бюджеты района налога на доходы физических лиц;

3. завершение формирования государственного кадастра недвижимости на территории района с целью подготовки к введению налога на недвижимость;

4. сокращение недоимки в бюджетную систему области и района, в том числе по региональным и местным налогам;

5. продолжение практики взаимодействия с налогоплательщиками района.

Мероприятия по улучшению администрирования платежей, формирующих бюджеты района, планируется осуществлять за счет повышения эффективности совместной работы органов власти всех уровней, а также за счет расширения участия органов исполнительной власти района в  осуществлении работы по мобилизации налоговых доходов, в том числе на основе соглашений, заключаемых с налоговыми органами.

В ходе реализации мер, направленных на увеличение налогового потенциала  района, первоочередное внимание будет уделено обеспечению условий инновационного развития экономики района, проведению ее всесторонней модернизации, созданию условий для повышения эффективности и конкурентоспособности экономики, долгосрочного устойчивого развития, улучшения инвестиционного климата, возникновения новых активных хозяйствующих субъектов, роста заработной платы в районе.

Значительное внимание будет уделено повышению эффективности мер, позволяющих увеличить фактическую собираемость платежей, формирующих бюджеты района. В этих целях планируется проведение комплексного анализа в разрезе отдельных видов экономической деятельности как экономической ситуации в целом, так и ситуации с уплатой обязательных платежей в бюджет по налогоплательщикам отдельных отраслей.

Будет продолжена реализация плана мероприятий, направленных на легализацию заработной платы, доведение ее до среднеотраслевого уровня, рост поступлений налога на доходы физических лиц.

В рамках подготовки введения налога на недвижимость в ближайшей перспективе планируется завершить проведение кадастровой оценки объектов капитального строительства с учетом социальной структуры и сложившегося уровня доходов населения, исключая рост налоговой нагрузки на малообеспеченных граждан.

Реализация   налоговой политики в 2013-2015 годах будет осуществляться в условиях принятых и планируемых изменений налогового законодательства на федеральном уровне:

1) принятие в Налоговом кодексе Российской Федерации отдельной главы специального режима налогообложения «Система налогообложения в виде патентной системы налогообложения»;

2) совершенствование амортизационной политики в целях налогового стимулирования инвестиционной активности организаций;

3) освобождение от налогообложения налогом на доходы физических лиц ряда социально-значимых выплат физическим лицам;

4) осуществление мер, направленных на сближение бухгалтерского и налогового учета;

5) отмена отдельных льгот, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах по региональным и местным налогам с установлением по налогу на имущество организаций в течение 7 лет пониженных предельных ставок.

Поправками, внесенными в Бюджетный кодекс Российской Федерации, произведено закрепление за местными бюджетами доходов от специальных налоговых режимов.

В целях повышения бюджетной обеспеченности местных бюджетов предполагается изменение зачисления штрафов за нарушение правил благоустройства территорий в местные бюджеты. Также на федеральном уровне будет рассмотрен вопрос о предоставлении права субъектам Российской Федерации на установление местным бюджетам дополнительных нормативов отчислений от налога на имущество организаций.

 

III. Бюджетная политика в области расходов.

 

Политика в сфере расходования бюджетных средств в 2013-2015 годах будет сконцентрирована на повышении эффективности осуществляемых и принимаемых расходных обязательств, координации долгосрочного стратегического и бюджетного планирования. Будут созданы механизмы, направленные на решение следующих задач.

1. Безусловное исполнение принятых социальных обязательств, реализация положений, предусмотренных Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики».

Более 70% расходов районного бюджета направляется на финансовое обеспечение социального сектора – образование,   развитие культуры, физической культуры и спорта, социальную защиту населения.

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» предусмотрено поэтапное доведение средней заработной платы отдельных категорий работников государственных учреждений до средней по экономике региона.

При этом в соответствии с Указом Президента РФ, а также Основными направления бюджетной политики Российской Федерации на 2013 – 2015 годы указанное повышение должно осуществляться за счет всех источников, включая использование внутренних ресурсов отраслей, полученных в результате реализации мер по оптимизации расходов, и внебюджетных источников, а также мер по повышению производительности труда работников.

Повышение заработной платы отдельных категорий работников в размерах, установленных Указом Президента Российской Федерации, не может быть обеспечено при текущем темпе роста налоговых и неналоговых доходов. Без поддержки со стороны областного бюджета повышение заработной платы в течение 2013 – 2015 годов в соответствии с установленными темпами может быть обеспечено только при привлечении дополнительного объема кредитных ресурсов.

Поэтому повышение заработной платы должно осуществляться одновременно со структурными и институциональными изменениями в отраслях социальной сферы, направленными на повышение эффективности и качества услуг в сфере образования,   культуры .

В течение 2013 – 2015 годов планируется обеспечить переход к «эффективному контракту», который должен четко определять условия оплаты труда с учетом «социального пакета» работника в зависимости от качества и количества выполняемой им работы по всем направлениям деятельности учреждения.

2. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, с постепенным выходом на бездефицитный бюджет.

Формирование проекта районного бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов будет осуществляться исходя из необходимости недопущения дефицита бюджета и сокращения ассигнований по наименее эффективным направлениям расходов с целью реализации принятых на   областном и местном уровнях решений по индексации социальных обязательств, с постепенным выходом на бездефицитный бюджет.

3. Координация долгосрочного стратегического и бюджетного планирования, дальнейшее внедрение программно-целевых принципов в деятельность органов исполнительной власти.

В соответствии с проектом поправок в Бюджетный кодекс Российской Федерации с 2014 года планируется переход к формированию «программного» федерального бюджета.

В течение 2013 – 2015 годов при условии вступления в силу поправок в Бюджетный кодекс Российской Федерации, предусматривающих нормативное закрепление программно-целевого принципа формирования бюджета, планируется:

признание утратившими силу всех действующих долгосрочных и ведомственных целевых программ с целью реализации принципа «одно ведомство – одна программа»;

переработка муниципальных программ Выгоничского района с целью взаимоувязки с Программой социально-экономического развития района, государственными программами Брянской области, показателями оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти муниципальных образований;

переход на программно-целевой принцип исполнения районного бюджета;

внедрение «программной» бюджетной классификации в соответствии с принципами, установленными Минфином России;

4. Реализация современных механизмов предоставления гражданам муниципальных услуг, модернизация сети учреждений, оказывающих муниципальные услуги за счет бюджетных средств, обеспечение обратной связи с потребителями услуг.

1 июля 2012 года завершился законодательно закрепленный переходный период введения новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг. Несмотря на то, что формально финансовое обеспечение   муниципальных учреждений осуществляется на основании   муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), остаются существенными пробелы между концепцией Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и его реализацией на муниципальном уровне.

В 2013 – 2015 годах предстоит усовершенствовать механизмы осуществления финансово-хозяйственной деятельности муниципальными учреждениями Выгоничского района:

автоматизировать процесс формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, формирования планов финансово-хозяйственной деятельности, подготовки отчетов о выполнении муниципальных заданий с целью сокращения временных и трудозатрат   органов местного самоуправления,   муниципальных учреждений;

формализованно определить нормативные затраты на оказание муниципальных услуг на основе прямого расчета их «себестоимости», а не исходя из имеющего объема финансового обеспечения;

интегрировать процесс оценки потребности в оказываемых муниципальными учреждениями Выгоничского района муниципальных услугах, формирования муниципальных заданий, отчетов о выполнении муниципальных заданий, планов финансово-хозяйственной деятельности в процессы формирования и исполнения районного бюджета. Финансовое обеспечение деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений Выгоничского района преимущественно будет осуществляться по факту выполнения муниципальных заданий;

интегрировать процесс исполнения районного бюджета с процессом заключения муниципальных контрактов органами исполнительной власти и муниципальными казенными учреждениями, проведения закупок муниципальными бюджетными и автономными учреждениями с целью недопущения заключения контрактов на суммы, превышающие доступные лимиты.

5. Повышение прозрачности и открытости деятельности органов муниципальной власти, муниципальных учреждений Выгоничского района, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности.

Вся информация, касающаяся распоряжения бюджетными средствами, в доступной и наглядной форме должна размещаться в сети Интернет. В течение 2013-2015 годов планируется реализации концепции «электронного бюджета», предусматривающей осуществление публикации на едином электронном портале всей информации, касающейся формирования и исполнения районного бюджета, включая муниципальные программы, муниципальные задания и отчеты о выполнении муниципальных заданий, доклады о результатах и основных направлениях деятельности органов исполнительной власти, планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений.

Муниципальными учреждениями Выгоничского района, органами исполнительной власти должны быть разработаны сайты в сети Интернет, модифицированы действующие сайты, предусматривающие активную обратную связь с населением.

Одновременно продолжиться процесс обновления технических и программных комплексов автоматизации бюджетного процесса с целью сокращения бюджетных процедур, включения всех участников бюджетного процесса области в единое информационное пространство.

IV. Бюджетная политика в сфере межбюджетных отношений
с муниципальными образованиями

Бюджетная политика в сфере межбюджетных отношений с муниципальными образованиями в 2013 – 2015 годах будет сосредоточена на решении следующих ключевых задач:

обеспечение сбалансированности бюджетов бюджетной системы района, в том числе путем предоставления межбюджетных трансфертов, а также расширения налогового потенциала территорий и дальнейшего развития стимулов к наращиванию доходной базы местных бюджетов;

последовательное сокращение дефицитов местных бюджетов, в том числе за счет реализации механизма оптимизации бюджетных расходов;

обеспечение стабильности во взаимоотношениях между органами государственной власти и органами местного самоуправления и предсказуемости распределения межбюджетных трансфертов;

укрупнение межбюджетных трансфертов в рамках ключевых направлений государственной политики;

повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов в использовании полученных межбюджетных трансфертов с одновременным повышением ответственности за результативность и эффективность их использования;

повышение эффективности и результативности бюджетных расходов;

дальнейшее развитие и совершенствование стимулов повышения качества управления бюджетным процессом на муниципальном уровне.

Решение поставленных задач планируется обеспечить за счет реализации следующих основных направлений бюджетной политики в сфере межбюджетных отношений с муниципальными образованиями.

1. Обеспечение формирования фондов финансовой поддержки муниципальных районов  и поселений с учетом изменения состава и стоимости полномочий органов местного самоуправления, обусловленного изменением бюджетного и налогового законодательства. Планирование объемов расходных обязательств консолидированных бюджетов муниципальных образований с учетом индексации расходов при утверждении финансовых нормативов расходов.

Обеспечение комплексной увязки инструментов социально-экономи­ческого развития муниципальных образований с политикой, связанной с обеспечением приоритетных направлений расходов, имеющих социально значимый характер при безусловном выполнении принятых социальных обязательств. Реализация данного направления планируется в том числе через формирование и исполнение программных бюджетов муниципальных образований.

Финансовое обеспечение муниципальных полномочий должно осуществлять с тесной увязкой налоговых доходов, уплачиваемых налогоплательщиками в соответствующие бюджеты, с объемом, качеством и доступностью предоставляемых муниципальных услуг, что способствует повышению ответственности органов местного самоуправления за результаты проводимой политики на муниципальном уровне.

Сохранится практика наделения органов местного самоуправления муниципальных районов отдельными государственными полномочиями Брянской области по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности, что способствует развитию взаимоотношений между уровнями бюджетной системы, снижению степени концентрации финансовых ресурсов на уровне областного бюджета и укреплению сотрудничества между муниципальными районами и поселениями при решении вопросов местного значения.

2. Обеспечение сбалансированности бюджетов и умеренной долговой нагрузки с постепенным выходом на бездефицитные бюджеты муниципальных образований.

Необходимо продолжить курс проведения бюджетной политики, выстроенной на принципах ответственности и предсказуемости, подходить к планированию бюджетных ассигнований на основе безусловного исполнения действующих расходных обязательств, исключая необоснованное принятие новых расходных обязательств.

Должно осуществляться последовательное сокращение дефицита местных бюджетов, в том числе за счет оптимизации бюджетных расходов.

Реализация финансового обеспечения первоочередных расходов муниципальных образований будет осуществляться путем предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности. Данный вид финансовой помощи должен стать основным видом межбюджетных трансфертов, предоставляемых из областного бюджета бюджетам муниципальных образований, способствующий сглаживанию диспропорций в уровне бюджетных возможностей и исполнения первоочередных расходов.

Вместе с тем, в целях повышения заинтересованности органов местного самоуправления муниципальных образований в увеличении доходной базы бюджетов муниципальных образований и финансового поощрения территорий, достигших наилучших показателей в сфере экономического развития, будет продолжена реализация стимулирующих видов финансовой помощи, распределение и предоставление которых будет осуществляться по результатам анализа показателей деятельности муниципальных образований.

 

 

Y. Политика в области муниципального долга.

 

Политика в области муниципального долга Выгоничского района на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов сформирована с учетом следующих приоритетов:

- обеспечение возможной финансовой устойчивости бюджета Выгоничского района;

- поддержание оптимальных размеров муниципального долга Выгоничского района.

 

При управлении муниципальным долгом Выгоничского района необходимо в обязательном порядке обеспечить соблюдение предельного объема муниципального долга, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Оплата долговых обязательств района будет производиться по наступившим срокам погашения. Принятие новых долговых обязательств планируется осуществлять исходя из принципа обеспечения устойчивого финансового состояния бюджета Выгоничского района.

Основные направления бюджетной и налоговой политики положены в основу формирования проекта бюджета Выгоничского района на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.